Основная задача ИТ-специалиста во время проверки — убедиться, что доход, указанный в декларации, является реальным и отсутствует уклонение от уплаты налогов. Понесенные расходы также тщательно изучаются, чтобы выяснить, действительно ли они понесены и не являются ли они фиктивными. Для этого эксперт запрашивает следующие документы / информацию:

1. Сводка всех банковских счетов и копии банковской книжки / выписки с объяснением каждого платежа и кредита.
2. Подробная информация о членах семьи, проживающих с ассесей.
3. Инвестиции, сделанные в недвижимое имущество, FDR, акции, долговые обязательства, облигации и источники средств для осуществления таких инвестиций со стороны ассистента и членов его семьи.
4. Подробная информация обо всех выписках по кредитным картам за 12 месяцев и источник их оплаты.
5. Подробная информация о кредитах, принятых и предоставленных в течение года, особенно друзьям и родственникам, а также подтверждение от заемщиков вместе с их соответствующими PAN.
6. Подробная информация о подарках, полученных и полученных в течение года.
7. Подробная информация о домашних расходах и рисунки, сделанные для их покрытия.
8. Подробная информация о предпринятых зарубежных поездках / комплексных турах и связанных с ними расходах.
9. Членство в клубе и годовая подписка.
10. Подробная информация и источник расходов на образование детей.
11. Подробная информация и источник расходов на семейные свадьбы, вечеринки и любое другое праздничное мероприятие, проводимое в течение года под тщательной проверкой.
12. Подробная информация об имеющихся транспортных средствах и источниках их приобретения.
13. Подробная информация и доказательства арендной платы, выплаченной в течение года, за который было истребовано HRA как исключение.
14. Подробная информация и доказательства сделанных пожертвований, для которых был запрошен вычет в размере 80G.
15. Источник дохода несовершеннолетнего ребенка и его имущество.
16. Подробная информация о домашних расходах на электроэнергию и электронных гаджетах в доме.

Помощь на этапе оценки:

1. Следует убедиться, что все доходы, указанные в выписке из банка / паспортной книжке, были отражены в декларации. Балансовый отчет должен составляться на каждый год, в котором отслеживаются активы и доходы.
2. Следует производить соответствующие изъятия (наличными или в банке) на личные и домашние расходы. ITO будет достаточно умен, чтобы оценить, сколько денег потребуется семье, подобной вашей, для удовлетворения домашних нужд (исходя из размера семьи и стоимости жизни в городе), и сравнить ее со снятием денег со счетов, сделанных ассистентом для заданная цель. Если есть нехватка, то предполагается, что есть запас черных денег, которые обычно тратятся на повседневные расходы.
3. Убедитесь, что оплата расходов, взимаемых с кредитных карт, производится через обычный банк счет, а не секретный банковский счет.
4. Следует вести надлежащий учет сделанных инвестиций вместе с их источниками и подтверждающими документами. Все необъяснимые вложения будут добавлены как доход.
5. Доход несовершеннолетнего ребенка должен быть включен в доход родителя, чей общий доход выше, до включения дохода несовершеннолетнего ребенка.
6. Если Требуется освобождение от HRA, затем необходимо предоставить подтверждение внесенной арендной платы. Также убедитесь, что если арендная плата выплачивается родителям или любому родственнику, то арендная плата указывается в декларации о доходах лица, получающего арендную плату.
7. Если какой-либо актив приобретается супругом из подаренных денег. by assessee, тогда доход от такого актива будет включен в доход assessee.
8. Как правило, не следует предоставлять беспроцентные ссуды, если он уже взял деньги в долг и погашает их с процентами. Наиболее распространенное отклонение / добавление, которое в настоящее время вносится в приказы о проверке, — это добавление условных процентов по беспроцентным займам, предоставленным кому-либо. Необходимо доказать, что предоставленные ссуды являются подлинными, и причины для предоставления беспроцентных ссуд также являются подлинными.
9. Следует вести надлежащий учет полученных подарков, включая подарочные сертификаты, PAN и выписку с банковского счета дарителя. С 1 апреля 2006 г. подарки, полученные от лиц, не являющихся родственниками, на сумму, превышающую 50 000 рупий, будут облагаться налогом как доход получателя. Однако подарки от родственников и подарки, полученные в связи с женитьбой, не подлежат обложению без ограничений.

Аналитическая оценка должна быть завершена через 21 месяц после окончания соответствующего оценочного года. Например, проверка за 2005-06 год оценки должна быть завершена к 31 декабря 2007 года.
Несомненно, процесс проверки создает трудности для оцениваемого, поскольку основной задачей ИТ-отдела является взыскание максимально возможной суммы налогов. Но принятие надлежащих мер с самого начала может уменьшить проблему.